1. Beitrag zur Basis-Rente
Der Selbstständige bringt einen Einmalbeitrag von 51.574 EUR in eine Basisversorgung ein (Höchstbetrag 2021 für Zusammenveranlagte). Davon können im Jahr 2021 92 % (47.448 EUR) steuerlich geltend gemacht werden. Daraus folgt unter Berücksichtigung seiner persönlichen Steuersituation eine Steuerersparnis von ca. 20.017 EUR.
2. Leistung aus der Basis-Rente
Aus dem Einmalbeitrag von 51.574 EUR in eine Basis-Rente erhält er ab Vollendung des 67. Lebensjahres eine garantierte, lebenslange Rente von monatlich 152 EUR*. Der Beitragsaufwand dafür beträgt nach Berücksichtigung der Steuerersparnis 31.557 EUR (51.574 EUR – 20.017 EUR). Die Garantierente erhöht sich unter Berücksichtigung der (nicht garantierten) Gewinnbeteiligung auf monatlich ca. 372 EUR*.
3. Kapitalanlage
Die Steuerersparnis von ca. 20.017 EUR legt er bis zum Rentenbeginn in einem Aktienfonds an. Bei einer angenommenen durchschnittlichen Wertentwicklung von jährlich 3 % steht ihm ein zusätzliches Endkapital nach Steuern (Kapitalertragsteuer von 25 % zuzüglich Solidaritätszuschlag in Höhe von 5,5 % bereits berücksichtigt) von ca. 36.124 EUR zur freien Verfügung.
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