Mit der Frühstartrente soll eine staatliche geförderte kapitalgedeckte Altersversorgung für Kinder im Alter von 6 bis 18 Jahren aufgebaut werden. Ziel ist der Aufbau einer Altersvorsorge bereits im Kindesalter unter Ausnutzung langer Anlagehorizonte. Daneben sollen durch die Frühstartrente Kapitalmarkterfahrung und Finanzbildung gefördert werden. Vorgesehen sind staatliche Einzahlungen von 10 EUR pro Kind und Monat. Das Gesetz soll zum 01.01.2027 in Kraft treten, aber rückwirkend zum 01.01.2026 Wirkung entfalten für den Geburtsjahrgang 2020. Aufgebautes Kapital soll nach der Volljährigkeit in die geförderte private Altersvorsorge (Altersvorsorgereformgesetz) überführt werden können.
Das Gesetz bedarf der Zustimmung des Bundesrates.
Kernpunkte der Frühstartrente:
- Staatliche Einzahlung von monatlich 10 EUR pro Kind mit Wohnsitzsitz in Deutschland im Alter 6 bis 18 in ein zertifiziertes Depot mit kapitalmarktorientierter Anlage.
- Private Einzahlungen, auch von Dritten, sind möglich und erwünscht (Höchstgrenze: 6.840 EUR p.a.).
- Begünstigung ab Jahrgang 2020, sukzessive jahrgangsweise Aufnahme jüngerer Jahrgänge (Rückwirkende Einzahlung ab 01.01.2026).
- Ältere Jahrgänge erhalten keine staatlichen Einzahlungen, können aber im steuerlichen Mantel der Frühstartrente Eigenmittel anlegen.
- Beginn: rückwirkend zum 1. Januar 2026, zunächst für Kinder des Geburtsjahrgangs 2020. Das Gesetz soll am 1. Januar 2027 in Kraft treten; die ersten Zahlungen sind für 2027 vorgesehen.
- Es ist kein Förderantrag notwendig. Eröffnen die Eltern kein individuelles Depot, legt die Bundesbank die Förderung in breit gestreute globale Aktien oder Aktienfonds kollektiv an. Die bei der Bundesbank angelegten Mittel sind spätestens bis zum Alter 35 in die geförderte private Altersvorsorge zu überführen.
- Auf die vom Staat finanzierten 10 EUR und die Erträge daraus fallen keine Abschluss- und Vertriebskosten an.
- Erträge bleiben bis zum Beginn der Auszahlungsphase (grds. ab 65) steuerfrei.
- Finanzbildung: Informationen zu Anlage, Wertentwicklung und Kosten muss der Anbieter verständlich und zielgruppengerecht erteilen.
Nach nominaler BMF-Hochrechnung vor Steuern könnten aus den staatlichen 1.440 EUR bei unterstellter Rendite von 7% p.a. rund 2.200 EUR mit 18 Jahren und – ohne weitere Einzahlungen – etwa 53.000 EUR mit 65 Jahren werden:
| Variante (Zuzahlung Eltern pro Monat) |
Einzahlungen bis 18. Lebensjahr gesamt |
Depotwert mit 18 Jahren | Depotwert mit 65 Jahren |
|---|---|---|---|
| a) 0 EUR | 1.440 EUR | rund 2.200 EUR | rund 53.000 EUR |
| b) 10 EUR | 2.880 EUR | rund 4.400 EUR | rund 107.000 EUR |
| c) 20 EUR | 4.320 EUR | rund 6.600 EUR | rund 160.000 EUR |
| d) 50 EUR | 8.640 EUR | rund 13.300 EUR | rund 320.000 EUR |
Den Berechnungen liegt eine angenommene durchschnittliche Wertentwicklung von 7 Prozent pro Jahr zugrunde. Das entspricht der langjährigen Durchschnittsrendite weltweit gestreuter Aktienanlagen nach Abzug etwaiger Kosten. Die tatsächliche Wertentwicklung kann höher oder niedriger ausfallen, ein Anspruch auf eine bestimmte Wertentwicklung besteht nicht. Die dargestellten Werte sind nominal, berücksichtigen also nicht die Inflation, und verstehen sich vor der nachgelagerten Besteuerung der Auszahlung im Rentenalter.
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Aktuelles zur gesetzlichen Rentenversicherung (Altersvorsorge)
